Ulga „ZUS na start” to jedno z najważniejszych ułatwień dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą. Pozwala przez pierwsze 6 miesięcy znacząco obniżyć koszty prowadzenia firmy. Jednak w praktyce wiele osób nieświadomie skraca sobie okres ulgi, wybierając niekorzystną datę rozpoczęcia działalności.
Poniżej znajdziesz konkretne wyjaśnienie, jak i kiedy skorzystać z ulgi, na co zwrócić uwagę oraz dobre praktyki, dzięki którym bezpiecznie wykorzystasz ją w 100%.
Czym jest „ZUS na start”?
„ZUS na start” to ulga polegająca na zwolnieniu z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne:
- emerytalne
- rentowe
- wypadkowe
- chorobowe (dobrowolne – tu również brak obowiązku)
Przez okres ulgi przedsiębiorca opłaca wyłącznie składkę zdrowotną
Kto może skorzystać z ulgi ZUS na start?
Z ulgi możesz skorzystać, jeśli łącznie spełniasz następujące warunki:
- rozpoczynasz działalność gospodarczą po raz pierwszy lub
- ponownie zakładasz działalność po co najmniej 60 miesiącach (5 latach) od jej zamknięcia lub zawieszenia
- nie wykonujesz działalności na rzecz byłego pracodawcy, u którego:
- w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym
- wykonywałeś te same czynności w ramach umowy o pracę
Kiedy i jak długo przysługuje ulga?
Ulga przysługuje przez pełne 6 miesięcy kalendarzowych
I tu pojawia się kluczowa kwestia.
Miesiąc rozpoczęcia działalności liczy się jako pełny miesiąc ulgi – nawet jeśli działalność rozpoczniesz ostatniego dnia miesiąca.
Najważniejsza praktyczna wskazówka: nie zaczynaj 1. dnia miesiąca
Jeżeli:
- założysz działalność 1. dnia miesiąca → ten miesiąc „zużyje się” w całości
- założysz działalność 2. dnia miesiąca lub później →
✔️ zapłacisz tylko składkę zdrowotną
✔️ nie stracisz realnie miesiąca ulgi
Dlaczego to takie ważne?
Ulga liczona jest miesiącami kalendarzowymi, a nie „od dnia do dnia”.
Rozpoczęcie działalności 2. dnia miesiąca lub później pozwala dłużej realnie korzystać z preferencji przy minimalnym koszcie.
To prosta decyzja, która może dać kilkaset złotych oszczędności.
Jak zgłosić się do ZUS na start?
- Zakładasz działalność w CEIDG
- W ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności zgłaszasz się do ZUS:
- formularz ZUS ZZA (tylko ubezpieczenie zdrowotne)
- kod tytułu ubezpieczenia: 05 40
Zgłoszenie można zrobić:
- przez CEIDG
- przez PUE ZUS
- przez biuro rachunkowe
O czym warto wiedzieć – dobre praktyki
1. Ulga jest dobrowolna
Możesz zrezygnować z ZUS na start, jeśli np.:
- chcesz opłacać składki społeczne, by mieć prawo do zasiłków
- zależy Ci na ciągłości ubezpieczenia chorobowego
2. Brak składek = brak świadczeń
W okresie ulgi:
- nie masz prawa do zasiłku chorobowego
- nie budujesz kapitału emerytalnego
To świadomy wybór – dobra opcja na start, ale warto ją zaplanować.
3. Kolejny etap – „mały ZUS”
Po zakończeniu „ZUS na start”:
- automatycznie przechodzisz na preferencyjne składki ZUS (tzw. mały ZUS) na 24 miesiące
- warto wcześniej zaplanować moment przejścia, by uniknąć błędów w zgłoszeniach
4. Data rozpoczęcia działalności ma znaczenie podatkowe i składkowe
Zawsze analizuj:
- datę startu firmy
- formę opodatkowania
- obowiązki wobec ZUS i urzędu skarbowego
Najlepiej zrobić to jeszcze przed rejestracją działalności.
Podstawa prawna
- art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych
- art. 18 ust. 1a–1e ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych
Podsumowanie – najważniejsze w skrócie
ZUS na start przysługuje przez 6 pełnych miesięcy kalendarzowych
Najlepiej rozpocząć działalność 2. dnia miesiąca lub później
Płacisz tylko składkę zdrowotną
Ulga jest dobrowolna i ma swoje konsekwencje
Dobre zaplanowanie startu = realne oszczędności
Czy po 5 latach można ponownie skorzystać z ZUS na start?
TAK, można, jeżeli:
- od zakończenia lub zawieszenia poprzedniej działalności gospodarczej
- do dnia rozpoczęcia nowej działalności
- minęło co najmniej 60 miesięcy (5 lat)
Nie liczy się rok kalendarzowy, tylko dokładne 60 miesięcy „dzień do dnia”.
… więcej na ten temat w Czy po 5 latach można ponownie skorzystać z ZUS na start?
